- Po registrácii v Medicare už nemáte oprávnenie prispievať financiami do HSA.
- Môžete však použiť existujúce peniaze v HSA na úhradu niektorých nákladov Medicare.
- Hneď ako sa zaregistrujete v Medicare, dostanete daňový trest za všetky peniaze, ktoré prispejete do HSA.
Sporiaci účet pre zdravie (HSA) je účet, pomocou ktorého môžete platiť svoje liečebné náklady preddavkami. Ak spĺňate určité požiadavky, môžete do HSA vložiť peniaze.
Musíte mať nárok na vysoko odpočítateľný zdravotný plán a nemôžete mať žiadny iný zdravotný plán. Pretože Medicare sa považuje za ďalší zdravotný plán, po zaregistrovaní už nemáte nárok na prispievanie peňazí do svojho HSA.
To neznamená, že nemôžete používať HSA spolu s Medicare. Stále môžete použiť akékoľvek prostriedky vo svojom HSA na pokrytie výdavkov, ako sú poistné Medicare, splátky a odpočítateľné položky.
Poďme sa dozvedieť viac o tom, ako HSA spolupracujú s Medicare, ako môžete použiť prostriedky HSA na platbu za Medicare, ako sa vyhnúť daňovým pokutám a ďalšie.
Ako funguje HSA, keď sa zaregistrujete v Medicare?
Ak chcete prispieť k HSA, musíte byť zaregistrovaní v zdravotnom pláne kvalifikovanom pre HSA s vysokou odpočítateľnou hodnotou. Tiež nemôžete mať žiadne iné zdravotné poistenie. Patrí sem Medicare.
Po registrácii v Medicare už nemôžete do svojho HSA prispievať pretaxami.
Ak sa hneď neprihlásite do Medicare, môžete aj naďalej prispievať do svojho HSA. Registráciu do Medicare môžete odložiť, ak máte 65 rokov, ale ešte nie ste na dôchodku alebo ak poberáte dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia.
Trest za neskorý zápis vám nehrozí, pokiaľ máte zdravotný plán od zamestnávateľa. Po odchode do dôchodku sa potom môžete zaregistrovať v Medicare. Odchod do dôchodku vás kvalifikuje na to, čo sa nazýva špeciálne obdobie registrácie. Rovnaké pravidlá platia, ak máte krytie prostredníctvom práce vášho manžela.
Trest nedostanete, ak ...
Povedzme napríklad, že manželský pár je zdravotne poistený prostredníctvom zamestnávateľa jednej osoby. Zamestnaná osoba dovŕši 65 rokov, ale zatiaľ neplánuje odchod do dôchodku.
Pár môže zostať v zdravotnom pláne zamestnávateľa. Ak sa jedná o plán kvalifikovaný pre HSA, môžu naďalej prispievať.
Po odchode zamestnanca do dôchodku sa môžu obaja prihlásiť do Medicare. Získajú nárok na špeciálne obdobie registrácie, pretože po odchode do dôchodku stratia svoje predchádzajúce krytie.
Už nebudú môcť prispievať na HSA, ale budú môcť použiť prostriedky z neho na budúce náklady na zdravotnú starostlivosť.
Rovnako ako v príklade uvedenom vyššie, na odloženie registrácie do programu Medicare budete musieť mať pripravený zdravotný plán. Ak tak neurobíte, bude vám účtovaný pokuta za neskorú registráciu.
Trest dostanete, ak…
Ďalším príkladom je povedzme dôchodca, ktorý sa rozhodne nezaregistrovať sa v Medicare, keď dovŕši 65 rokov. Nemajú iný zdravotný plán a hradia všetky zdravotné náklady z vlastného vrecka.
V takom prípade zaplatia pokutu za neskorú registráciu, ak sa rozhodnú zaregistrovať do Medicare neskôr.
V prípade časti B sa ich mesačné poistné zvýši o 10 percent za každé 12-mesačné obdobie, ktoré mohli mať, časť Medicare Part B, ale nemali.Ak by napríklad na registráciu čakali 2 roky, zaplatili by ďalších 20 percent k štandardnému poistnému časti B, pokiaľ by mali toto krytie.
Okrem toho si na registráciu budú musieť počkať na otvorenú registráciu, pretože nebudú mať nárok na špeciálne obdobie registrácie.
Môžem použiť svoje HSA na zaplatenie poistného za Medicare?
Finančné prostriedky z vášho HSA môžete použiť na úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť vrátane vašich poplatkov za Medicare. Kvalifikované liečebné náklady zahŕňajú:
- Poistenie Medicare časť B
- Poistenie Medicare časť C
- Poistenie Medicare časť D
- odpočítateľné položky pre všetky časti Medicare
- náklady na spoluúčasť a spoluúčasť na všetkých častiach Medicare
- zubné výdavky
- výdavky na zrak
- inzulínové a diabetické potreby
- voľnopredajný liek
Medicare časť B (zdravotné poistenie) má štandardné náklady vrátane mesačného poistného a ročnej odpočítateľnej položky. Za väčšinu krytých služieb navyše zaplatíte 20 percent nákladov schválených službou Medicare.
Finančné prostriedky vo vašom HSA môžete použiť na niektorú z týchto nákladov.
Môžete tiež použiť svoje HSA na úhradu nákladov na Medicare Part A (nemocenské poistenie). Aj keď väčšina ľudí neplatí prémiu za časť A, každý rok existuje odpočítateľná položka. Budete tiež platiť dennú čiastku poistenia, keď pobyt v nemocnici trvá viac ako 60 dní v období výhod.
Vaše náklady na Medicare časť C (Medicare Advantage) a Medicare časť D (pokrytie liekov na predpis) budú závisieť od plánu, ktorý si kúpite. Každý program bude mať svoje vlastné náklady na poistné, odpočítateľné položky a spoluplatby. Na ktorúkoľvek z týchto nákladov budete môcť použiť prostriedky HSA.
Môžem pomocou svojho HSA platiť poistné spoločnosti Medigap?
Medigap, tiež známy ako doplnkové poistenie Medicare, je voliteľné krytie, ktoré vám môže pomôcť zaplatiť niektoré z hotových nákladov na používanie Medicare. Môže vám pomôcť zaplatiť za veci, ako sú odpočítateľné položky a splátky.
Plán Medigap sa nepovažuje za kvalifikovaný liečebný náklad. To znamená, že nemôžete použiť peniaze vo vašom HSA na úhradu nákladov na tieto plány bez platenia daní. Peniaze môžete použiť na poistné Medigap, ale za peniaze, ktoré vyberiete, budete musieť zaplatiť daň.
Existuje daňová pokuta pri používaní HSA so službou Medicare?
Všetky peniaze, ktoré prispejete do HSA, sú pretax. Pokiaľ máte nárok, budete môcť prispievať do svojho HSA a nebudete z týchto peňazí platiť dane. Po registrácii v Medicare však už nebudete mať nárok.
Ak sa vaše príspevky HSA a vaša registrácia do Medicare prekrývajú, zaplatíte daňové pokuty. Výška pokuty, ktorú zaplatíte, závisí od situácie. Môžu sa vyskytnúť scenáre:
- Z akýchkoľvek príspevkov vykonaných po dátume registrácie do Medicare vám bude splatná daň. Vaše príspevky sa pripočítajú späť k zdaniteľnému príjmu za daný rok.
- Vaše príspevky po registrácii v Medicare môžu byť IRS považované za „nadbytočné“. Po vybratí nadmerných príspevkov sa bude zdaňovať ďalších 6 percent.
- Ak sa počas testovacieho obdobia HSA zaregistrujete do Medicare, vrátite dane a ďalších 10 percent. Testovacím obdobím HSA je celý rok po registrácii v strednom veku HSA, ak pri prvej registrácii prispejete maximálnym počtom príspevkov. Ak by ste sa teda zaregistrovali na HSA v júli 2017 a prispeli celoročnou sumou, vaše testovacie obdobie by skončilo v januári 2019.
Pozrime sa na niekoľko príkladov, ako by to mohlo prebiehať:
Príklad scenára 1
Steve má účet HSA a zaregistruje sa v Medicare. Dátum začiatku jeho Medicare je október 2020. Steve naďalej prispieva do svojho HSA mesačne sumou 500 dolárov. Steve by dlhoval dane z príspevkov vo výške 1 500 dolárov, ktoré poskytol po registrácii v Medicare.
Príklad scenára 2
Mary začne prispievať na HSA v júli 2018 a prispieva maximálnou ročnou sumou. V júni 2019 dovŕši 65 rokov a zaregistruje sa na Medicare, naďalej však prispieva na HSA mesačne vo výške 500 dolárov.
Mary bude dlhovať dane zo sumy 4 000 dolárov, ktorými prispievala v období od júna do decembra. Bude jej tiež ohodnotených ďalších 400 dolárov zo zdaniteľného príjmu, pretože jej HSA bola stále v testovacom období.
IRS a Medicare odporúčajú, aby ste prestali prispievať na svoje HSA 6 mesiacov pred registráciou v Medicare, aby ste sa vyhli týmto pokutám.
Platí to najmä vtedy, ak sa zaregistrujete do Medicare neskôr. Keď sa zaregistrujete v Medicare po dovŕšení 65 rokov, IRS vás bude považovať za osobu, ktorá mala prístup do Medicare 6 mesiacov pred dátumom registrácie.
Napríklad, ak získate nárok na Medicare v auguste 2017, ale neodídete do dôchodku a zaregistrujete sa do Medicare až do októbra 2019, IRS antedatuje vašu oprávnenosť na registráciu do Medicare do apríla. To znamená, že by ste mali prestať platiť príspevky HSA v apríli, aby ste sa vyhli daňovej sankcii.
Všeobecne je dobré zastaviť príspevky HSA, ak sa v dohľadnej dobe plánujete zaregistrovať do Medicare. Takto sa vyhnete daňovým pokutám a ušetríte peniaze.
Ponúka Medicare možnosť HSA?
Medicare ponúka takzvaný sporiaci účet Medicare (MSA). Tento plán je podobný HSA, ale existuje niekoľko kľúčových rozdielov.
HSA vs. MSA
Rovnako ako štandardné HSA, aj vy budete musieť byť zaradení do programu s vysokou odpočítateľnou hodnotou. V prípade dohody MSA to znamená, že si budete musieť zvoliť odpočítateľný plán Medicare Advantage. Po výbere plánu budú veci vyzerať trochu inak ako váš HSA.
Niektoré rozdiely zahŕňajú:
- Neprispievate vlastným príspevkom. Namiesto toho váš program MSA na začiatku každého roku výhod prevedie na váš účet jednorazovú sumu peňazí.
- Nebudete platiť mesačné poistné nad rámec štandardného poistného v časti B.
- Poskytovatelia vám za služby nemôžu účtovať viac, ako je suma schválená Medicare.
Ako používať MSA
Po nastavení MSA môžete peniaze na účte použiť na svoje výdavky na zdravotnú starostlivosť. Peniaze, ktoré miniete z účtu, sa započítajú do odpočítateľnej položky vášho plánu.
Ak nevyužijete všetky peniaze vo svojej MSA, presunú sa do budúceho roka. Ak použijete všetky peniaze, budete platiť svoje náklady z vlastného vrecka, kým nedosiahnete odpočítateľnú položku.
Príklad scenára HSA
Povedzme, že sa zaregistrujete do programu MSA s vkladom MSA vo výške 3 000 dolárov a odpočítateľnou sumou 5 000 dolárov. Od banky dostanete debetnú kartu alebo iný spôsob prístupu k peniazom MSA.
Tých 3 000 dolárov budete môcť minúť na svoje liečebné náklady. Všetky peniaze, ktoré miniete, sa započítajú do vašej odpočítateľnej položky.
Len čo miniete 3 000 dolárov, budete zodpovedať za vyplatenie ďalších 2 000 dolárov z vrecka, kým nedosiahnete odpočítateľnú hodnotu 5 000 dolárov. Váš plán potom uhradí vaše výdavky.
Do vašej odpočítateľnej položky sa budú počítať iba služby pokryté časťami A a B Medicare. Aj keď svoje prostriedky MSA môžete minúť na službu, ktorú Medicare nepokrýva, nebude sa to odpočítavať. Takto by ste mohli neskôr zaplatiť viac z vlastného vrecka.
Rovnako ako v prípade HSA, aj v prípade, že peniaze na svojom účte miniete za akékoľvek iné než lekárske služby, dostanete daň.
Jedlo so sebou
- Po registrácii v Medicare nemáte oprávnenie prispievať do HSA.
- Peniaze, ktoré už máte v HSA, môžete použiť na zaplatenie poistného, odpočítateľných položiek a platieb Medicare.
- Po registrácii v Medicare budete platiť dane za všetky príspevky, ktoré odvediete úradu HSA.
- 6 mesiacov pred registráciou v Medicare by ste mali prestať prispievať na HSA.
- Po registrácii v Medicare sa môžete zaregistrovať na MSA, ak chcete mať podobný program.
