- Ak je váš príjem vyšší ako určité limity, Medicare zvyšuje mesačné poistné na krytie časti B a časti D.
- Ak sa chcete vyhnúť týmto príplatkom, budete musieť znížiť upravený upravený hrubý príjem.
- Porozprávajte sa s CPA alebo finančným poradcom, aby ste určili, ktorá stratégia znižovania príjmu je pre vašu situáciu najlepšia.
Ak ste príjemcom dávky v systéme Medicare s nadpriemerným príjmom, správa sociálneho zabezpečenia (SSA) by vám mohla účtovať príplatok k poistným za službu Medicare, ktoré platíte každý mesiac.
Tieto extra poplatky sa nazývajú suma mesačnej úpravy súvisiace s príjmom (IRMAA). Na zníženie alebo vylúčenie tohto príplatku môžete použiť určité stratégie, a to pred aj po prijatí IRMAA.
Johnny Greig / Getty Images
Čo je IRMAA?
IRMAA je príplatok pripočítaný k vášmu mesačnému poistnému za Medicare časť B (zdravotné poistenie) a Medicare časť D (krytie liekov na predpis).
Príplatok za príjem sa nevzťahuje na Medicare časť A (nemocenské poistenie) alebo Medicare časť C, známa tiež ako Medicare Advantage.
Poplatky IRMAA vychádzajú z vášho príjmu. SSA počíta sumu IRMAA pomocou vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) podľa vašich daňových priznaní spred 2 rokov.
Ako funguje IRMAA?
Ak bol váš príjem pred 2 rokmi 88 000 dolárov alebo menej ako jediný daňový poplatník alebo 176 000 dolárov alebo menej ako spoločný sobáš manželského páru, zaplatíte štandardné poistné. V roku 2021 väčšina ľudí zaplatí za Medicare časť B mesačne 148,50 dolárov.
Ak je váš príjem vyšší ako tieto sumy, vaše poistné stúpa so zvyšujúcim sa príjmom.
Napríklad, ak váš ročný príjem v roku 2019 bol viac ako 500 000 dolárov ako jediný daňový poplatník alebo viac ako 750 000 dolárov ako manželský pár, vaša prémia v časti B 2021 by bola 504,90 dolárov pre Medicare časť B a ďalších 77,10 dolárov pridaných do vášho plánu prémie pre Medicare Part D pokrytie.
Aké sú najlepšie tipy, ako sa vyhnúť IRMAA?
Pretože vaša IRMAA je založená na vašom príjme, veľa stratégií na jej zníženie zahŕňa zníženie vášho ročného príjmu. Existujú však aj ďalšie kroky, ktoré môžete urobiť, aby ste zabránili plateniu vyššej IRMAA, ako je potrebné.
Tu je niekoľko nápadov, ktoré je potrebné zvážiť:
Ak ste mali udalosť meniacu život, ktorá ovplyvnila váš príjem, informujte Medicare
Vaša IRMAA je založená na daňových priznaniach spred 2 rokov. Ak sa vaše podmienky za tie 2 roky zmenili, môžete podať formulár a informovať Medicare o znížení vášho príjmu.
Nasledujúce udalosti sa na účely výpočtu IRMAA kvalifikujú ako zmeny života:
- manželstvo
- rozvod
- smrť manžela
- skrátené hodiny alebo strata zamestnania
- strata majetku vytvárajúceho príjem
- zníženie alebo strata vášho dôchodku
- zúčtovanie od zamestnávateľa
Je dôležité vedieť, že niektoré udalosti ovplyvňujúce príjem nebudú mať nárok na zníženie vašej IRMAA.
Nasledujúce udalosti SSA nepovažujú za udalosti meniace život, aj keď všetky majú vplyv na množstvo peňazí na vašom bankovom účte:
- strata výživného alebo podpory dieťaťa
- dobrovoľný predaj nehnuteľností
- vyššie náklady na zdravotnú starostlivosť
Ak chcete informovať spoločnosť Medicare o kvalifikovanej zmene, musíte vyplniť formulár Medicare s udalosťou súvisiacimi s mesačnou úpravou množstva zmeny životnosti a buď ju pošlite poštou alebo osobne do miestnej kancelárie SSA.
Vyhnite sa určitým zmenám vášho ročného príjmu, ktoré zvyšujú príjem
Niektoré finančné rozhodnutia môžu mať vplyv na váš zdaniteľný príjem a sumu IRMAA. Nasledujúce akcie zvyšujú váš ročný príjem:
- predaj nehnuteľností
- čerpanie požadovaných minimálnych výplat z dôchodkových účtov
- vykonávanie transakcií, pri ktorých sa dosahuje vysoký kapitálový zisk
- prevod všetkých finančných prostriedkov na tradičnom individuálnom dôchodkovom účte (IRA) na Roth IRA v jednej transakcii
Je dôležité porozprávať sa s finančným plánovačom, CPA alebo daňovým poradcom, ktorý vám pomôže naplánovať tieto transakcie tak, aby sa znížil dopad na vaše poistné v službe Medicare.
Napríklad môžete chcieť začať prevádzať tradičné IRA na Roth IRA na začiatku 60. rokov, aby ste sa vyhli jednorazovému zvýšeniu príjmu, ktoré by mohlo spustiť pokutu IRMAA.
Využite sporiace účty Medicare
Príspevky na sporiaci účet Medicare (MSA) sú oslobodené od dane. Ak prispejete na MSA, výbery sú oslobodené od dane, pokiaľ utratíte peniaze za oprávnené výdavky na zdravotnú starostlivosť.
Tieto účty môžu znížiť váš zdaniteľný príjem a zároveň vám poskytnúť spôsob, ako zaplatiť niektoré z vašich hotových liečebných nákladov.
Zvážte kvalifikovanú charitatívnu distribúciu
Ak máte 70 rokov a 6 mesiacov alebo viac a máte dôchodkové účty, IRS vyžaduje, aby ste každý rok z účtu vyberali minimálnu distribúciu.
Ak tieto peniaze nepotrebujete na ďalšie živobytie, možno budete chcieť venovať distribúciu charitatívnej organizácii podľa 501 (c). Takto sa nebude počítať ako príjem, keď sa počíta IRMAA.
Je dobré spolupracovať s CPA alebo finančným poradcom, aby ste sa ubezpečili, že pri poskytovaní daru dodržiavate pokyny IRS. Môžete si napríklad nechať vystaviť šek priamo v organizácii, aby ste sa uistili, že IRS ho nezapočítava ako súčasť vášho príjmu.
Preskúmajte toky príjmov bez dane
Mnoho ľudí potrebuje príjem, ale znepokojujú ich účinky rozdelenia prostriedkov z dôchodkových účtov na úhradu životných nákladov.
Pre niektorých môže byť hypotéka na konverziu vlastného domu, nazývaná aj reverzná hypotéka, spôsobom, ako pokryť svoje mesačné výdavky bez toho, aby ste každý rok zvyšovali zdaniteľný príjem.
Reverzná hypotéka je miesto, kde môžete použiť kapitál vo svojom dome na úhradu životných nákladov.
Pomôcť by vám mohla aj kvalifikovaná anuita s anuitou. IRS vám umožňuje použiť tradičné prostriedky IRA, 401 (k), 403 (b) a 457 (b) na nákup anuity, ktorá vám poskytuje pravidelný príjem, ale znižuje požadovanú minimálnu distribúciu.
Reverzné hypotéky a zmluvy o anuite kvalifikovanej dlhovekosti nie sú dobrým nápadom pre každého, preto sa predtým, ako sa rozhodnete, porozprávajte s finančným poradcom o tom, ako by tieto stratégie znižovania príjmu mohli vo vašej situácii fungovať.
Ako sa odvolať voči IRMAA
Ak si myslíte, že SSA alebo IRS urobili chybu pri výpočte vašej IRMAA, môžete sa proti rozhodnutiu odvolať pomocou päťstupňového odvolacieho procesu spoločnosti Medicare. Proces odvolania môže byť časovo náročný, ponúka vám však niekoľko možností, ako svoj prípad predložiť nezávislým komisiám pre preskúmanie.
Odvolanie budete musieť začať najneskôr do 60 dní od dátumu uvedeného v liste o určení IRMAA od spoločnosti Medicare.
Uvedený list o určení IRMAA poskytne podrobné pokyny, kedy a ako podať odvolanie. Venujte osobitnú pozornosť príslušným lehotám, pretože ich nedodržanie môže viesť k zamietnutiu vášho odvolania.
Jedlo so sebou
Ak je váš príjem vyšší ako priemer, spoločnosť Medicare vám môže účtovať zvýšené sumy nazývané IRMAA za vaše poistné časti B a časti D.
Pretože IRMAA je založená na príjmoch uvedených vo vašich záznamoch o dani z príjmu, väčšina spôsobov, ako sa vyhnúť IRMAA, spočíva v znížení vášho MAGI.
Charitatívne dary, dohody o dohľade od dane a toky príjmu bez dane, napríklad reverzné hypotéky, vám môžu pomôcť znížiť zdaniteľný príjem, aj keď sa od vás vyžaduje minimálna distribúcia z dôchodkového účtu.
Môžete tiež znížiť zdaniteľný príjem v ktoromkoľvek danom roku rozložením predaja nehnuteľností, konverzií IRA alebo iných kapitálových ziskov, aby sa tak nestalo naraz.
Ak určité životné zmeny ovplyvnia váš príjem, je možné, že budete môcť IRMAA znížiť alebo vylúčiť. Medzi udalosti ovplyvňujúce život, ktoré by mohli mať vplyv na tieto prémiové príplatky, patria:
- manželstvo
- rozvod
- smrť manžela / manželky
- strata zamestnania alebo dôchodok
Ak čelíte IRMAA, o ktorej sa domnievate, že bola vypočítaná omylom, môžete sa proti rozhodnutiu Medicare odvolať.
Akokoľvek sa rozhodnete pristúpiť k zvýšeniu svojej prémie na základe vášho príjmu, je dobré porozprávať sa s účtovníkom alebo finančným poradcom o najlepšom prístupe, ktorý je pre vás vhodný na základe vášho celkového finančného obrazu.
